बेनामी लेन-देन (निषेध) संशोधन विधेयक, 2015
The Benami Transactions (Prohibition) (Amendment) Bill, 2015
बेनामी लेन-देन उसे कहते हैं जिसमें ऐसी संपत्ति दांव पर होती है जिसमें वह खरीदी तो किसी और के नाम पर जाती है, लेकिन उसके लिए भुगतान कोई और करता है। विधेयक में इसके लिए दायरे का विस्तार किया गया है, संदिग्ध नामों के तहत खरीदी गई संपत्तियों को भी शामिल किया गया है। भारत में अधिकांश लोग ऐसे हैं जिनके धन का कोई लेखा-जोखा नहीं है और वह आयकर भी अदा नहीं करते हैं, प्रायः बेनामी संपत्तियों में धन लगाते हैं। केंद्रीय मंत्रिमंडल ने बेनामी लेन-देन (निषेध) संशोधन विधेयक को 20 जुलाई, 2016 को मंजूरी प्रदान की थी और लोक सभा द्वारा इस विधेयक को 27 जुलाई, 2016 तथा राज्य सभा द्वारा 2 अगस्त, 2016 को पारित किया गया। इसका उद्देश्य पहले से मौजूद बेनामी लेन-देन (निषेध) विधेयक, 1988 में संशोधन करना है। अपितु वर्ष 1988 में बनाए गए कानून का उद्देश्य भी करवंचना और संपत्तियों के अनियमित एवं बेजा उपयोग को रोकना ही था किंतु इस विधेयक के प्रावधानों में कई तरह की व्यावहारिक कठिनाइयां थीं जो प्रस्तावित संशोधन के अधिनियम के रूप में परिवर्तित होने के बाद खत्म हो जाएंगी। इस विधेयक में नियमों का उल्लंघन करने पर सख्त सजा का प्रावधान किया गया है।
बेनामी लेनदेन (निषेध) अधिनियम (Benami Transactions (Prohibition) Act) भारतीय संसद द्वारा पारित एक अधिनियम है जो बेनामी लेनदेन का निषेध करता है। यह पहली बार १९८८ में पारित हुआ तथा २०१६ में इसमें संशोधन किया गया। संशोधित कानून ०१ नवम्बर, २०१६ से लागू हो गया। संशोधित बिल में बेनामी संपत्तियों को जब्त करने और उन्हें सील करने का अधिकार है। साथ ही, जुर्माने के साथ कैद का भी प्रावधान है। भारत में काले धन की बढ़ती समस्या को खत्म करने की दिशा में यह एक और कदम है।
मूल अधिनियम में बेनामी लेनदेन करने पर तीन साल की जेल और जुर्माना या दोनों का प्रावधान था। संशोधित कानून के तहत सजा की अवधि बढ़ाकर सात साल कर दी गई है। जो लोग जानबूझकर गलत सूचना देते हैं उन पर सम्पत्ति के बाजार मूल्य का 10 प्रतिशत तक जुर्माना भी देना पड़ सकता है। नया कानून घरेलू ब्लैक मनी खासकर रियल एस्टेट सेक्टर में लगे काले धन की जांच के लिए लाया गया है।
बेनामी सम्पत्ति
बेनामी संपत्ति वह है जिसकी कीमत किसी और ने चुकाई हो किन्तु नाम किसी दूसरे व्यक्ति का हो। यह संपत्ति पत्नी, बच्चों या किसी रिश्तेदार के नाम पर खरीदी गई होती है। जिसके नाम पर ऐसी संपत्ति खरीदी गई होती है, उसे ‘बेनामदार’ कहा जाता है। बेनामी संपत्ति चल या अचल संपत्ति या वित्तीय दस्तावेजों के तौर पर हो सकती है। कुछ लोग अपने काले धन को ऐसी संपत्ति में निवेश करते हैं जो उनके खुद के नाम पर ना होकर किसी और के नाम होती है। ऐसे लोग संपत्ति अपने नौकर, पत्नी-बच्चों, मित्रों या परिवार के अन्य सदस्यों के नाम से खरीदते लेते हैं।
आमतौर पर ऐसे लोग बेनामी संपत्ति रखते हैं जिनकी आमदनी का वर्तमान स्रोत स्वामित्व वाली संपत्ति खरीदने के लिहाज से अपर्याप्त होता है। यह बहनों, भाइयों या रिश्तेदारों के साथ संयुक्त सम्पत्ति भी हो सकती है जिसकी रकम का भुगतान आय के घोषित स्रोतों से किया जाता है। इसमें संपत्ति के एवज में भुगतान करने वाले के नाम से कोई वैध दस्तावेज नहीं होता है। ऐसे मामलों में बेनामी लेनदेन में शामिल दोनों पक्षों को जिम्मेदार ठहराया जा सकता है।
अगर किसी ने अपने बच्चों या पत्नी के नाम संपत्ति खरीदी है लेकिन उसे अपने आयकर रिटर्न में नहीं दिखाया तो उसे बेनामी संपत्ति माना जायेगा। अगर सरकार को किसी सम्पत्ति पर अंदेशा होता है तो वो उस संपत्ति के मालिक से पूछताछ कर सकती है और उसे नोटिस भेजकर उससे उस प्रॉपर्टी के सभी कागजात मांग सकती है जिसे मालिक को 90 दिनों के अंदर दिखाना होगा। अगर जाँच में कुछ गड़बड़ी पायी गई तो उस पर कड़ी कार्यवाही हो सकती है।
इस नए कानून के अन्तर्गत बेनामी लेनदेन करने वाले को 3 से 7 साल की जेल और उस प्रॉपर्टी की बाजार कीमत पर 25% जुर्माने का प्रावधान है। अगर कोई बेनामी संपत्ति की गलत सूचना देता है तो उस पर प्रॉपर्टी के बाजार मूल्य का 10% तक जुर्माना और 6 महीने से 5 साल तक की जेल का प्रावधान रखा गया है। इनके अलावा अगर कोई ये सिद्ध नहीं कर पाया की ये सम्पत्ति उसकी है तो सरकार द्वारा वह सम्पत्ति जब्त भी की जा सकती है।
‘बेनामी सौदे (निषेध) कानून 1 नवंबर 2016 से अमल में आया हे । इसके प्रभाव में आने के बाद मौजूदा बेनामी सौदे (निषेध) कानून 1988 का नाम बदलकर बेनामी संपत्ति लेनदेन कानून 1988 कर दिया जाएगा।’
पीबीपीटी अधिनियम बेनामी लेनदेन को परिभाषित करता है और उनपर प्रतिबंध लगाता है। अधिनियम में उल्लंघन करने वाले के खिलाफ कारावास और जुर्माने का प्रावधान है।
इसमें प्रावधान है कि बेनामी संपत्ति पर उसके मालिक का कोई अधिकार नहीं होगा और सरकार उसे बिना मुआवजा दिए जब्त कर सकती है। इसका सीधा अर्थ यह है कि 1 नवंबर के बाद किसी औऱ के नाम से खरीदी जाने वाली संपत्ति का पता चलने पर सरकार ऐसी संपत्ति को जब्त कर लेगी।
पीबीपीटी अधिनियम के तहत निर्णायक प्राधिकरण और अपीलीय न्यायाधिकरण के रूप में एक अपीलीय तंत्र भी प्रदान किया गया है। इस कानून की एक खास बात यह भी है कि इन मामलों में शामिल लोग उच्च न्यायालय का दरवाजा खटखटा सकते हैं।
नए कानून में यह भी साफ किया गया है कि अगर आप अपने पति या अपनी पत्नी, बच्चों के नाम या फिर भाई-बहनों के साथ साझेदारी में कोई संपत्ति खरीदते हैं तो उसके लिए चुकाया गया पैसा ज्ञात स्रोतों से आना चाहिए।
नए कानून का मकसद जमीन-जायदाद के कारोबार में काले धन पर लगाम लगाना है। हालांकि बेनामी लेन-देन रोकने के लिए एक कानून 1988 में बना था, लेकिन नियम अधिसूचित नहीं किए जाने की वजह से उसे लागू नहीं किया जा सका था।
नए कानून के तहत न केवल बनामी संपत्ति की परिभाषा साफ की गई है, बल्कि उसे जब्त कर बगैर मुआवजा दिए बेचने का भी अधिकार केंद्र सरकार को दे दिया गया है।
धारा – 1, बेनामी लेनदेन (निषेध) अधिनियम, 1988
बेनामी लेनदेन (निषेध) अधिनियम, 1988 [1988 के 45] * [अप टू डेट के रूप में संशोधन]
बेनामी लेनदेन और प्रॉपर्टी आयोजित बेनामी ठीक करने के लिए सही निषेध और बहां सिवा या आकस्मिक जुड़े मामलों के लिए एक अधिनियम.
यह इस प्रकार के रूप में भारत गणराज्य के तीस नौवें वर्ष में संसद द्वारा अधिनियमित हो: –
संक्षिप्त नाम, विस्तार और प्रारंभ.
1(1) इस अधिनियम बेनामी लेनदेन (निषेध) अधिनियम, 1988 कहा जा सकता है.
(2) यह जम्मू और कश्मीर को छोड़कर पूरे भारत में फैली हुई है.
(3) धारा 3, 5 और 8 के प्रावधानों पर एक बार अस्तित्व में आ जाएगा, और इस अधिनियम के शेष प्रावधान मई 1988 के 19 वें दिन पर बल में आ गए हैं समझा जाएगा.
धारा – 2, बेनामी लेनदेन (निषेध) अधिनियम, 1988 परिभाषाएँ:
प्र.20. इस अधिनियम में, संदर्भ से अन्यथा अपेक्षित है, जब तक –
(क) “बेनामी लेन – देन” संपत्ति एक व्यक्ति को या भुगतान किया है या किसी अन्य व्यक्ति द्वारा उपलब्ध कराए गए एक विचार के लिए सौंप दिया है, जिसमें किसी भी लेन – देन का मतलब है;
(ख) इस अधिनियम के अधीन बनाए गए नियमों द्वारा विहित मतलब “निर्धारित”;
(ग) “संपत्ति” ठोस या अमूर्त, चल या अचल, चाहे किसी भी तरह की संपत्ति का मतलब है, और किसी भी सही है या ऐसी संपत्ति में ब्याज भी शामिल है.
बेनामी लेनदेन का निषेध.
(3)(1) कोई व्यक्ति किसी भी बेनामी लेन – देन में प्रवेश करेगा.
1 [(2) उप – धारा में कुछ भी नहीं (1) को लागू नहीं होगी
(क) अपनी पत्नी या अविवाहित बेटी के नाम पर किसी भी व्यक्ति द्वारा संपत्ति की खरीद और इसके विपरीत साबित कर दिया है जब तक यह कहा संपत्ति पत्नी या अविवाहित बेटी के लाभ के लिए purchsed गया था कि, प्रकल्पित किया जाएगा;
(ख) प्रतिभूतियों द्वारा एक से आयोजित
(1) निक्षेपागारों अधिनियम, 1996 की धारा 10 की उप – धारा के तहत एक पंजीकृत स्वामी के रूप में (मैं) डिपॉजिटरी;
(Ii) डिपॉजिटरी के एक एजेंट के रूप में भागीदार.
स्पष्टीकरण -. अभिव्यक्ति “डिपॉजिटरी” और “भागीदार” अर्थ क्रमश: खंड (ए) में उन्हें ओ.टी. assingned है और उप – धारा (G) (1) निक्षेपागारों अधिनियम, 1996 की धारा 2 की] करेगा.
(3) जो कोई भी किसी भी बेनामी लेन – देन में प्रवेश करती है तीन साल या ठीक से या दोनों के साथ विस्तार कर सकते हैं जो एक अवधि के लिए कारावास से दंडनीय होगा.
(4) दंड प्रक्रिया संहिता, 1973 (1974 का 2) में किसी बात के होते हुए भी, इस धारा के तहत किसी अपराध गैर संज्ञेय हो और जमानती होगा.
संपत्ति की वसूली का अधिकार का निषेध बेनामी का आयोजन किया.
4 (1) नहीं सूट, दावा या द्वारा झूठ या असली होने का दावा एक व्यक्ति की ओर से होगा जिसका नाम संपत्ति आयोजित या किसी अन्य व्यक्ति के खिलाफ है में व्यक्ति के खिलाफ किसी भी संपत्ति आयोजित बेनामी के संबंध में किसी भी अधिकार को लागू करने के लिए कार्रवाई ऐसी संपत्ति के मालिक.
(2) किसी रक्षा जिसका नाम संपत्ति आयोजित किया जाता है या किसी अन्य व्यक्ति के खिलाफ में, किसी भी सूट, दावा या कार्रवाई में या द्वारा या की ओर से अनुमति दी जाएगी व्यक्ति के खिलाफ चाहे किसी भी संपत्ति आयोजित बेनामी के संबंध में कोई भी सही, पर आधारित ऐसी संपत्ति के वास्तविक मालिक होने का दावा करते हुए एक व्यक्ति.
(3) इस खंड में कुछ भी नहीं है, लागू नहीं होगी –
(क) जिसका नाम संपत्ति आयोजित किया जाता है में व्यक्ति एक हिंदू अविभाजित परिवार और संपत्ति परिवार में coparceners के लाभ के लिए आयोजित किया जाता है में एक समान उत्तराधिकारी है; या
(ख) व्यक्ति जिसका नाम संपत्ति आयोजित किया जाता है में एक प्रत्ययी क्षमता में खड़े एक ट्रस्टी या अन्य व्यक्ति है, और संपत्ति वह एक न्यासी है या जिसे ओर वह इस तरह की क्षमता में खड़ा है, जिनके लिए किसी अन्य व्यक्ति के लाभ के लिए आयोजित किया जाता है, जहां .
संपत्ति के अधिग्रहण के लिए बेनामी उत्तरदायी ठहराया.
प्र.5. (1) बेनामी आयोजित सभी गुण ऐसे ढंग से ऐसे प्राधिकारी द्वारा अधिग्रहण, के अधीन हो और निर्धारित किया जा सकता है के रूप में ऐसी प्रक्रिया का पालन करने के बाद करेगा.
(2) शंकाओं को दूर करने के लिए यह एतद्द्वारा कोई राशि उप – धारा के तहत किसी भी संपत्ति के अधिग्रहण के लिए देय होगा कि घोषित किया जाता है (1).
कुछ मामलों में लागू करने के लिए नहीं काम करते हैं.
प्र.6. इस अधिनियम में कुछ संपत्ति अधिनियम, 1882 (1882 का 4) या एक अवैध उद्देश्य के लिए हस्तांतरण से संबंधित किसी भी कानून के स्थानांतरण की धारा 53 के प्रावधानों को प्रभावित नहीं करेगा.
कुछ अधिनियमों के प्रावधानों के निरसन.
प्र.7. (1) धारा 81,82 और भारतीय न्यास अधिनियम, 1882 के 94 (1882 का 2), सिविल प्रक्रिया, 1908 (1908 का 5) और आयकर अधिनियम की धारा 281A, 1961 (43 संहिता की धारा 66 1961 की), एतद्द्वारा निरसित रहे हैं.
(2) शंकाओं को दूर करने के लिए, यह इस उप – धारा में कुछ भी नहीं (1) जम्मू राज्य में, आयकर अधिनियम की धारा 281A, 1961 (1961 का 43) की जारी अभियान को प्रभावित करेगा कि घोषित और है कश्मीर.
नियम बनाने की शक्ति.
8 (1) केन्द्रीय सरकार, शासकीय राजपत्र में अधिसूचना द्वारा इस अधिनियम के प्रयोजनों को कार्यान्वित करने के लिए नियम बनाते सकता है.
(2) विशेष रूप से, और पूर्वगामी शक्ति की व्यापकता पर प्रतिकूल प्रभाव डाले बिना, इस तरह के नियम निम्नलिखित मामलों में, सभी या किसी के लिए उपलब्ध करा सकता है: –
(ए) धारा 5 के तहत संपत्तियों के अधिग्रहण के लिए सक्षम प्राधिकारी;
(ख) जिस तरीके से, और धारा 5 के तहत संपत्तियों के अधिग्रहण के लिए अपनाई जाने वाली ि;
(ग) होने की आवश्यकता है जो किसी भी अन्य विषय, निर्धारित.
यह एक सत्र में या में शामिल किया जा सकता है जो तीस दिन की अवधि के लिए कुल सत्र में है, जबकि (3) इस अधिनियम के अधीन किया गया प्रत्येक नियम, संसद के प्रत्येक सदन के समक्ष, जैसे ही इसे बनाया है हो सकता है के बाद के रूप में रखा जाएगा तुरंत सत्र या क्रमिक सत्र पूर्वोक्त बाद सत्र की समाप्ति से पहले, दोनों सदनों नियम नहीं बनाया जाना चाहिए सहमत नियम या दोनों सदनों में कोई भी संशोधन करने में सहमत हैं, यदि दो या अधिक आनुक्रमिक सत्रों, और, शासन करेगा जैसा भी मामला हो उसके बाद ही इस तरह के संशोधित रूप में प्रभाव है या कोई प्रभाव नहीं की हो; तो, ऐसे किसी भी संशोधन या रद्द पहले कि नियम के तहत किया कुछ की वैधता पर प्रतिकूल प्रभाव डाले बिना होगा.
निरसन और बचत.
9 (1) बेनामी लेनदेन (संपत्ति वसूल करने का अधिकार का निषेध) अध्यादेश, 1988 (1988 का Ord. 2) एतद्द्वारा निरस्त कर दिया है.
(2) ऐसे निरसन के होते हुए भी, कुछ भी किया या कहा अध्यादेश के तहत की गई किसी भी कार्रवाई किया गया है समझा जाएगा या इस अधिनियम के संगत प्रावधानों के तहत ली गई है.
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